香港報稅服務包含什麼？公司報稅流程、收費標準與實際效益一文看懂
香港報稅服務涵蓋帳目整理、核數協調與利得稅申報，專業團隊協助計算稅款、提交核數報告及回覆稅局查詢，降低企業錯漏與逾期風險。
重點摘要
- 報稅服務包含稅務計算、各類報稅表填寫及稅務局信件跟進
- 委託專業服務可節省時間、降低風險並優化稅務
- 委託專業機構可納入「整批延期計劃」，合法延長報稅期限
- 有限公司、交易頻繁、融資需求、不熟悉稅例者，建議委託代辦服務
- 收費標準視公司類型、營業額、單據數量及是否涉及補帳而定
報稅服務包含哪些項目？
稅務計算與各類報稅表填寫
服務商會依據公司的財務報表，計算「應評稅利潤」。這過程中會剔除不可扣稅的私人開支，並精確計算折舊免稅額（Depreciation Allowances），以減低最終應繳稅款。
服務範圍通常涵蓋「利得稅、薪俸稅及物業稅」三大稅款及填寫各類法定表格：
- 有限公司報稅表（BIR51）：針對有限公司的利得稅申報，需連同核數師報告一併提交。
- 無限公司報稅表（BIR52）：針對合夥業務（Partnership）的利得稅申報。
- 僱主 報稅表（BIR56A）：履行僱主責任，申報員工薪酬紀錄。
- 個人報稅表（BIR60）：協助獨資經營者（Sole Proprietor）合併申報業務利潤與個人入息。
擔任稅務代表：申請延期與排程管理
委託專業機構的最大行政優勢，在於能夠委任其為公司的「稅務代表」。
根據稅務局規定，擁有稅務代表的公司可納入「整批延期計劃（Block Extension Scheme）」。這項機制允許公司合法地將報稅期限延長數個月，讓企業主有更充裕的時間準備文件與資金，緩解每逢稅季的行政壓力。
有限公司專屬：提交核數師報告與佐證文件
對於有限公司而言，提交利得稅報稅表時，必須同時附上經核數師審核的財務報表（核數師報告）。服務商會核對利得稅表內的財務數據，確保與核數報告內容一致，並按稅務局要求一併遞交，降低因資料不符或文件缺漏的風險。
稅務局一般信件跟進與查詢代覆
報稅完成後，稅務局仍可能發出信件查詢細節。服務商會針對一般性的書面查詢，協助撰寫合規的回覆信件，解釋帳目中的特殊情況。這能大幅減少企業主面對官方公文的焦慮感，確保溝通順暢。
有限公司自己報稅可以嗎？
從法規層面來看，有限公司 可自行處理報稅事宜，但在實務操作上，由於需配合法定核數程序，並正確理解各項稅務扣減與申報規則，整體流程相對繁複。若對稅例掌握不足，容易在細節上出現誤差而影響申報結果。
自行報稅 vs 委託服務
為了讓你更直觀的進行評估，我們整理了以下表格：
| 比較項目 | 自行處理 | 委託報稅服務 |
| 時間成本 | 較高（需親自整理單據、研究填表指引） | 較低（僅需提供原始單據與確認文件） |
| 準確度與風險 | 較易出現錯漏，面臨罰款或估稅過高的風險 | 準確度高，由專業人士把關，合規有保障 |
| 稅務優化 | 僅能依字面填寫，較難發掘潛在扣稅空間 | 能主動建議合法的扣除額與免稅安排 |
| 延期申請 | 需自行個別申請，手續繁複 | 自動納入整批延期計劃，享有較長寬限期 |
哪些情況較適合考慮專業報稅協助？
若公司符合以下任一特徵，尋求外部協助通常是最具成本效益的選擇：
- 有限公司架構：必須進行法定核數，無法單獨自行完成
- 交易頻繁或單據繁多：內部缺乏專職會計人員整理帳目
- 希望申請融資：銀行極為看重財務報表與稅務紀錄的規範性
- 不熟悉稅例：擔心填錯表格導致高額罰款或不必要的稅務調查
有限公司外判報稅服務4個步驟
步驟1：資料交接（銀行月結單、發票等）
企業主僅需收集該年度的營運單據，包括銀行月結單、銷售發票、購貨單據及費用收據等，並按月分類交予服務商團隊。
步驟2：入帳與編製報表
服務商會將雜亂的單據轉化為符合會計準則的帳目，編製損益表與資產負債表。此階段是報稅的基礎，確保數據真實反映公司營運狀況。
步驟3：客戶確認與文件簽署（含核數報告）
帳目完成後，會安排交由執業會計師進行審計（適用於有限公司），並產出核數報告及填寫報稅表。企業主在確認內容無誤後，於文件上簽署。
步驟4：提交稅務局與後續進度追蹤
服務商將簽署好的文件提交至稅務局，並監察收件確認及評稅結果，確保整個申報程序圓滿完成。
香港報稅服務收費行情
報稅服務的收費並無固定標準，通常會根據以下因素進行調整：
| 影響因素 | 說明 |
| 公司類型 | 無限公司免核數，費用較低；有限公司依法須提交核數師報告，報價通常包含執業會計師審計費用。 |
| 年度營業額 | 營業額反映業務規模與潛在風險。市場通常按金額設立收費級距，營業額越高，核數師查核範圍越廣。 |
| 單據數量 | 銀行月結單與發票的多寡，直接決定會計入帳的工時。若交易頻繁或單據繁雜，需投入更多人力整理。 |
| 是否涉及補帳 | 處理積壓帳目需追溯舊有數據及確認資產連續性，技術難度與時間成本遠高於按年申報。 |
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常見問題
沒有營運也需要報稅嗎？
即使公司沒有實際營運，仍需向稅務局提交報稅表，通常會進行「零申報」。若置之不理，將會招致罰款。
遺失過往單據，服務商能協助處理嗎？
在部分情況下，可透過銀行紀錄或其他文件協助重建帳目，但實際可行性仍需視資料完整度而定。
收到稅表後多久需要提交？過期會怎樣？
利得稅表通常需在收到後 1 個月內提交。若委託稅務代表，可依年結日申請延遲幾個月。若逾期未交可能被罰款（最高可達 HK$10,000 及加徵稅款 3 倍），稅局也可能先估稅收款，再讓公司申訴。
公司處於虧損狀態，是否仍需報稅與核數？
根據稅務條例，公司即使出現虧損，仍需依法提交報稅表及核數報告。
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